Ausgangssituation
Bei der Bewertung von Unternehmen sind fundierte Informationen immer wichtiger. Hierzu gehören jedoch nicht nur die „harten Fakten” aus den Bilanzen, sondern auch die immateriellen Werte eines Unternehmens, wie Kompetenzen, Kundenbeziehungen, Patente und andere Zukunftspotenziale. Gerade wenn es um die Finanzierung von Zukunftsinvestitionen geht, können solche weichen Erfolgsfaktoren eine entscheidende Rolle spielen. Mit den Regelungen nach Basel II wurden die rechtlichen und organisatorischen Voraussetzungen geschaffen, um auch die immateriellen Werte bei der Bonitätsbeurteilung von kleinen und mittelständischen Unternehmen (KMU) zu berücksichtigen. Mittelständische Unternehmen stehen nun vor der Herausforderung, ihrer Bank diese bisher unberücksichtigten Werte transparent zu machen. Gleichzeitig müssen Banken solche qualitativen Informationen in ihre Kreditentscheidungen einfließen lassen, um ihr Risikomanagement zu optimieren.
Ziel
Im Rahmen des vom Bundesministerium für Wirtschaft und Technologie in Auftrag gegebenen Forschungsprojekts „Zukunftscheck Mittelstand” sollte daher ein Werkzeug entwickelt und erprobt werden, das dem Bankmitarbeiter hilft, immaterielle Werte eines Unternehmens in die Unternehmensbewertung mit einzubeziehen. Ein solches Werkzeug wurde vom Fraunhofer IPK erarbeitet. Es unterstützt die Geschäftsführungen mittelständischer Unternehmen dabei, ihr Geschäftsmodell und die weichen Erfolgsfaktoren strukturiert darzustellen.
Vorgehen
Anhand von 15 offenen Fragen ermöglicht der „Zukunftscheck Mittelstand” die Darstellung des eigenen Geschäftsmodells. Die Geschäftsleitung bewertet in einem weiteren Schritt die weichen Erfolgsfaktoren des Unternehmens. Eine einfache grafische Auswertung in einem Portfolio zeigt die wesentlichen Handlungsfelder des Unternehmens auf. Anhand der Portfoliodarstellung können kleine und mittlere Unternehmen notwendige Veränderungsmaßnahmen ableiten und gegenüber der Bank plausibel darstellen. Der Bankmitarbeiter kann die Darstellungen der Geschäftsleitung anhand eines kurzen Berichts nachvollziehen und kommentieren. Der „Zukunftscheck Mittelstand” hilft dem Bankmitarbeiter somit bei der Dokumentation seiner Kundengesprächsführung
Vorteile
Mit dem „Zukunftscheck Mittelstand” profitieren beide Seiten: Für die mittelständischen Unternehmen wird der Kapitalzugang erleichtert, für die Banken die Einschätzung des Kreditrisikos. Der „Zukunftscheck Mittelstand” zeichnet sich durch eine intuitive Menüführung und eine hohe Nutzerfreundlichkeit aus. Er ermöglicht:
- eine einfache Erfassung des Geschäftsmodells und Bewertung der Erfolgsfaktoren zur Erstellung eines Berichts für die Bank
- eine Reduzierung des Aufwands zur Vorbereitung auf ein Bankengespräch durch kontinuierliche Aktualisierung
- eine detaillierte und schnelle Einschätzung der Zukunftsfähigkeit von KMU auf Seiten der Bank durch strukturierte Fragestellungen
- Kompatibilität mit der Wissensbilanz-Toolbox.
Eine kostenlose Downloadversion und weitere Informationen finden Sie unter: http://www.akwissensbilanz.org/zukunftscheck.htm
